关于会计差错更正及对前期财务数据进行追溯调整的公告
来源:    发布时间: 2013-08-13 15:12   1214 次浏览   大小:  16px  14px  12px
证券代码:600716 证券简称:V8彩票首页股份 编号:临 2013-009

江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司

关于会计差错更正及对前期财务数据进行追溯调整的公告

 

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

 

江苏V8彩票首页置业投资股份有限公(以下简“V8彩票首页股份 2013 4 2 日召开第五届董事会第四十二次会议审议通过《关于会计差错更正及对前期财 务数据进行追溯调整的议案。现将具体内容公告如下:

《企业会计准则第 28 号——会计政策会计估计变更及差错更正《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 的规定,公司对 2011 年度报表按追溯重述法进行调整。具体调整情况如下:

  

一、 会计差错事项的原因及追溯调整依据

 

2008 4 月,本公司的子公司江苏V8彩票首页置业有限公司(以下简称“江苏凤 凰置业拥有的由凤凰出版传媒集团有限公司划拨的位于玄武区红山街道曹后 村 28 号的小红山地块被政府收储,并取得收入 110,000,000 元。2008 8 月, 江苏V8彩票首页置业通过公开竞拍以成交总价 320,000,000 元取得该地块的土地使用 权后江苏V8彩票首页置业将该地块交由项目公司江苏V8彩票首页地产有限公(以下简“江 苏V8彩票首页地产开发江苏V8彩票首页置业将该地块的原入账价值 17,214,000 元加上代 垫的土地出让金 320,000,000 元扣除收到的该地块收储款 110,000,000 作为 代垫江苏V8彩票首页地产的土地成本。

江苏苏瑞务师事务江苏瑞税20092485 关于江苏业 有限公司 2008 年至 2009 年取得玄武区红山街道曹后村地块使用权的出让金审核 报告认为南京市土地储备中心对玄武区红山街道曹后村地块的收储仅是同 一地块变更用途并按照城市规划要求实施开发V8彩票首页山庄项目的一个环节在这一 收储环节中的收储款可作为该开发用地出让金的抵减项不作为收入核算不 构成营业税的纳税义务无须缴纳营业税也不构成企业所得税征税依据不需缴纳企业所得税。

 

2011 8 月至 2012 6 京市国家税务局第二稽查局对江苏V8彩票首页置业 有限公司 2008 1 1 日至 2010 12 31 日的纳税情况进行了检查并出具 了宁国税二201260 号税务处理决定书将收到的土地收储款 110,000,000 元扣除规费 234,022.10 元调增 2009 年度纳税所得额 109,675,977.90 元,补缴

2009 年企业所得税 27,441494.48 元,并加收滞纳金 6,050,849.53 元。 V8彩票首页出版传媒集团有限公司于 2012 6 29 日出具苏风版业(201259

号《关于同意履行小红山地块土地收储款涉税事项的批复,同意承担企业所得 税 27,441,494.48 元,滞纳金 6,050,849.53 元。

本期本公司将此事项作为前期会计差错进行更正该项整增加合并报表存 货 92,786,000.00 元,增加应交税 27,441,494.48 元,减少其他应付款

27,441,494.48 27,441,494.48 65,344,505.52 元。

二、前期会计差错对公司财务状况和经营成果的影响

 

会计差错更正事项对本公司 2011 12 31 日合并资产负债项目影响如下:

 

受影响的报表项目

对合并报表的影响(元)

存货

92,786,000.00

其他应付款

-27,441,494.48

应交税费

27,441,494.48

资本公积

27,441,494.48

盈余公积

6,534,450.55

未分配利润

58,810,054.97

 

三、财务报表更正后主要的会计数据与财务报表更正前对照情况

 

更正后,对 2011 12 31 日合并资产负债表影响如下:

 

项目

更正前金额

更正金额

更正后金额

存货

 

4,152,962,322.76

 

92,786,000.00

 

4,245,748,322.76

应交税费

 

54,303,053.22

 

27,441,494.48

 

81,744,547.70

其他应付款

 

1,464,382,596.21

 

-27,441,494.48

 

1,436,941,101.73

资本公积

 

156,728,864.48

 

27,441,494.48

 

184,170,358.96


 

盈余公积

 

56,816,069.07

 

6,534,450.55

 

63,350,519.62

未分配利润

 

684,937,077.34

 

58,810,054.97

 

743,747,132.31

2011 年初分配利润

 

456,034,520.48

 

58,810,054.97

 

514,844,575.45

 

公司请的立信会计师事务所有限公司对 2012 年度财务报表进行了审

 

计, 并对前期会计差错更正进行了说明 公司聘请的立信会计师事务所有限公司对公司 2012 度财务报表进行了审

计,出具了信会师报字[2013] 510100 号标准无保留意见的审计报告。同时, 就此事项出具《关于江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司前期会计差错更正的专项 说明,认为公司上述会计处理符合《企业会计准计政策、会计估计变更 和差错更正》的有关规定。

五、公司董事会、监事会及独立董事关于会计差错更正的说明 董事会意见公司本对前期会计差错的更正并对前期财务报表相关数据进

行追溯调整是合理的更正调整后的财务报告能够更加准确的反映公司的财务 状况和经营成果提高了公司财务信息质量没有损害公司和全体股东的合法权 益。

监事会意见本次会计差错更正及追溯调整处理依据充分符合法律法 规及财务管理制度规定真实反映了公司的财务状况监事会同意董事会关于该 事项作出的会计差错更正及追溯调整意见监事会将在以后的工作中一如既往 对公司生产经营过程中的重大事项予以密切关注,维护投资者的合法权益。

独立董事意见本次会计差错更正及追溯调整是必要合理的业 会计准则 28 -会计政策会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 19 号》的有关规定,追溯调整程合法合规。

本次会计差错更正及追溯调整对公司的财务状况和经营成果影响不大提高 了公司会计信息质量客观公允地反映了公司的财务状况未损害公司及股东的 权益。

我们同意对此会计差错予以更正并进行追溯调整。

 

 

 

江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司董事会

 

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