2012 年度内控自评报告江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司全体股东
来源:    发布时间: 2013-08-13 16:58   1302 次浏览   大小:  16px  14px  12px

江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司

2012 年度内控自评报告江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司全体股东:

根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求,我们对本公司(下称“公司”)截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公 司董事长陈海燕为内部控制规范实施总负责人,总经理齐世洁为领导小组组长,副总经理王剑钊、副总经理许靛翠、董事会秘书毕胜、 财务总监颜树云、总工程师陶爱明、总经理助理方磊为领导小组成员,各职能部门及分子公司负责人、业务骨干为工作组成员。董事会秘书毕胜为内部控制规范评价 工作小组组长,授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,围绕内控手册中涉及的相关业务操作规范要求、风险管理要求进行了全面的自我检查和内控 检查。

公司聘请立信会计师事务所(江苏分所)对公司内部控制有效性进行独立审计。

三、内部控制评价的依据

本评价报告旨在根据《基本规范》及《评价指引》的要求,结合本公司的《内部控制管理手册》和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

根据上海证监局和上海证交所的要求,公司确立了 2012 年度内部控制评价的范围,涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项,重点关注下列高风险领域:政策风险、财务风险、成本控制风险、人力资源风险、工程管理风险、采购风险、销售风险。

纳入评价范围的业务和事项包括:

(一)内部环境

1、 公司治理

本 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求,建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制 度。报告期内,公司根据监管当局的要求和公司生产经营的需要相应制订、修订了《内控规范实施工作方案》、《章程》、《重大信息内部报告制度》、《内部审计 制度》、《对外担保管理制度》。公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,关联董事对相关关联交易事项进行回 避表决,确保公司健康、平稳的发展。

2、 组织架构

公司董事会及经营层不断提升与完善公司管理,以促进公司发展战略目标实 现、维护全体股东利益为出发点,合理设置了各业务与职能部门,明确各部门、层级的职责与权限,建立了监督与检查制度,确保各部门、层级责、权、利的匹配。 公司组织结构体系健全、完整,组织结构设置切合公司业务特点,能有效控制各项业务关键控制环节,做到了各司其职、各尽其责,在职权划分和岗位分工中体现了 不相容职务相互分离的要求。

3、 发展战略

公司在董事会下设立了战略发展委员会,按照公司《发展战略制度》规定的职责、工作 方式和决策程序及议事细则开展工作,向董事会负责并报告工作。公司战略制定综合考虑宏观经济政策、市场需求变化、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自 身优势与劣势等影响因素,战略规划确定了不同发展阶段的具体目标、工作目标和实施路径。公司根据发展战略,制定年度工作计划,编制全面预算,将年度目标分 解、落实和有效实施。

4、 人力资源

公司建立了《人力资源管理制度》,规范人力资源引进、培训、退出、薪酬管理及绩效管理 等。通过科学设置岗位、建立科学合理的薪酬体系,不断完善绩效考核等,实现人力资源的合理配置和优化。通过建立员工培训的长效机制,加强后备人才队伍建 设,促进各级管理人员、专业技术人员、一般员工知识、技能持续提高,提升员工的服务效能。

5、 社会责任

为了实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展,公司根据国家的有关法律法规及行业标准,结合公司实际,在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、员工权益保护等方面建立了相应的机制,制定了《工程质量检查管理规定》、《劳动合同管理办法》等相关管理制度。

6、 企业文化

公 司秉持“走文化地产之路,创文化地产品牌”的开发理念, 实现内部管理持续变革,通过强化人才和组织的核心能力,全力打造中国最大的跨区域文化地产商。公司本着“以人为本,全员参与”的指导思想,通过宣贯及全体 员工的身体力行,营造积极向上的企业文化氛围,使文化建设与公司战略有机结合,并融入到经营管理工作过程中,促进了全体员工的文化修养和内在素质,形成整 体团队向心力,增强了员工的责任感和使命感。

(二)风险评估

为促进公司持续、健康、稳定发展,实现经营目标,公司高管层、中 层以及业务层的核心人员开展风险评估讨论会,结合不同发展阶段和业务拓展情况,采用定性与定量相结合的方法,对公司进行全面风险评估,动态进行风险识别和 风险分析,从风险发生的可能性及其影响程度两个维度,对识别的风险进行分析,确定应重点关注和优先控制的风险因素,合理运用风险规避、风险降低、风险分担 和风险承受等风险应对策略,完善和优化与该风险相关的管控制度及业务流程,实现对风险的有效控制,并提出了风险应对措施和策略。

(三)控制活动

1、资金管理

公司建立了《财务管理制度》《货币资金授权审批制度》《现金管理控制制度》、《银行存款控制制度》等相关管理制度,明确了资金活动的业务流程,通过识别并关注主要风险来源和风险控制点,通过制度和流程将风险落实到相关部门及岗位。

公司按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及上述各项管理制度规定,采取了不同的交易授权和审批。

2、采购业务

公司结合实际建立了《材料、设备管理制度》。通过统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务,规范采购行为,有效防范了采购业务的风险。

3、资产管理

在风险评估的基础上,建立了相关资产管理制度,对资产的取得、登记、运行、盘点、处置等各流程环节制定了严格的管控措施,提高了资产使用效能,保证资产安全。

4、销售业务

公 司结合实际完善了《市场营销管理制度》,制定适当的销售政策和策略,建立了比较完善的市场策划管理、销售管理、招商管理等业务流程,明确各环节的职责和审 批权限,按照规定的权限和程序办理业务,检查分析销售过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,规范销售行为,有效防范公司销售业务各方面风险,扩大市场份 额,实现销售目标。

5、工程项目

公司建立了《房地产开发管理制度》,不断完善工程立项、设计、招标、建设、验收、评价阶段以及项目成本管理的业务流程及控制环节,并制定了相应的管控措施,规范工程项目管理,提高工程质量,保证工程进度,控制工程成本,防范舞弊行为。

6、担保业务

公司建立了《担保业务管理制度》,规范了担保业务的申请审核和审批,明确了担保风险的评估规定、担保合同的审查以及对担保业务过程的监督检查等。

7、业务外包

公司建立了《业务外包管理制度》,明确了业务外包招标制度,规范了业务外包流程和外包合同协议的管理。

8、财务报告

公司严格执行《会计法规》和《企业会计准则》等相关规定,加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理,建立了相关制度,并针对财务报告工作流程、环节制定了具体的管控措施,落实到责任部门和岗位,保证财务报告的真实、完整,确保财务报告合法合规和有效利用。

9、全面预算

公司建立了全面预算管理制度,健全了全面预算的组织和管理制度,对全面预算编制、审批、下达、预算指标分解、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核等流程环节采取了适当的管控措施,有效发挥了全面预算管理的作用,促进了年度目标的完成。

10、合同管理

公司非常重视合同管理,制定了包括合约法律审核、销售合同签订、工程合同签订、经济合同样本审批、经济合同签订等业务流程的管控措施,定期检查和评价合同管理中的薄弱环节,并针对性的完善控制措施,促进合同有效履行,切实维护公司的合法权益。

(四)信息与沟通

公 司根据《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司信息披露管理办法》,制订了《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》《重大信息内部报告制 度》,规范了内部重大信息的收集、处理程序和沟通机制,形成了公司与客户、合作伙伴、投资者以及员工等各方面比较透明的信息沟通渠道及沟通方式,保证了信 息的及时传递、有效沟通和使用。

(五)内部监督

公司内部监督主要通过监事会和审计委员会实施。监事会负责对董事和高级管理人 员的履职情况以及公司依法运作情况进行监督,对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构,主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作,对公司 建立与实施内部控制的情况进行监督检查,对年度内部控制自我评价报告进行审核,并报告董事会。

公司审计部配备了专职审计人员,独立开展公司 内部监督检查工作。公司制定了内部监督相关的管理制度,明确了业务流程,针对各控制环节采取了适当的管控措施,保证审计监督有效进行。通过日常监督和专项 监督以及内部控制评价,定期或不定期对公司内部各单位进行审计、检查,并向公司董事会报告。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

五、内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。本公司内部控制评价程序如下:制定内部控制评价工作方案,明确人员组织、评价范围、进度安排等相关内容;实施内部控制设计与运行情况现场测试;认定控制缺陷并汇总评价结果;编制内控评价报告。

评 价工作主要采用现场测试的方式,综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、分析比较等方式,广泛收集公司内部控制设计与运行是否 有效的证据,按照评价具体内容,如实填写评价工作底稿,研究分析内部控制缺陷,对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行客观评价,对发现的内控缺陷作 初步认定后编制内部控制缺陷认定表并报送公司董事会审议。

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,具体如下:

(一)定性标准

出 现以下情形的,认定为非财务报告内部控制重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。1、严重违反法规,导致重大诉讼,或导致监管机构的 调查、责令停业整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员; 2、公司未开展内部控制建设,管理散乱;3、违反决策程序,导致重大决策失误;4、重要业务缺乏制度性控制,或制度系统性失效。5、公司被媒体频频曝光重 大负面新闻,难以恢复声誉; 6、公司未对安全生产实施管理,造成重大人员伤亡的安全责任事故;7、董事、监事和高层管理人员流失严重;8、内部控制评价结果的重大缺陷未得到整改。

出 现以下情形的,认定为财务报告内部控制重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。1、现金流受到极大冲击,企业无法解决融资,导致资金 链断裂,对企业持续经营造成重大影响;2、董事、监事和总经理舞弊;3、绝密级信息泄漏,或数据的非授权改动、泄露、系统软硬件遭到破坏对业务运作带来重 大损失或造成财务记录的重大错误。


(二)定量标准

公司确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下表:

重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

利润总额潜在错报 错报<利润总额的 利润总额的 1.5%≤错报<利润 错报≥利润总额的 5%

1.5% 总额的 5%

资产总额潜在错报 错报<资产总额的 资产总额的 0.5%≤错报<资产 错报≥资产总额的 3%

0.5% 总额的 3%

营业收入潜在错报 错报<营业收入总 营业收入总额的 1.5%≤错报< 错报≥营业收入总额的 5%

额的 1.5% 营业收入总额的 5%

所有者权益潜在错报 错报<所有者权益 所有者权益总额的 1.5%≤错报 错报≥所有者权益总额的 5%

总额的 1.5% <所有者权益总额的 5%

结合自身的实际情况,公司运用定量与定性分析法将内部控制评价中发现的内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们发现报告期内公司不存在重大及重要内部控制缺陷,一般缺陷主要体现在以下几个方面:

1、内控管理手册部分内容需要持续的优化完善,以不断提升其对业务实践操作的指导性;

2、业务领域部分表单使用规范性有待完善;

3、公司全面预算管理体系尚在建设初期,有待完善;

4、公司组织架构调整后,人员尚在充实中。

七、内部控制缺陷的整改情况

针对报告期内发现的内部控制缺陷,实施了一系列缺陷整改工作,包括进一步修订制度及流程、调配人员等,同时加强公司管理制度及业务流程的执行力。

在最新一轮的内部控制测试中,未发现新的缺陷。

八、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

公司董事会认为,报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得到有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷和重要缺陷。

自本《内部控制自我评价报告》基准日至发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制重大变化。

我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

2013 年,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

江苏V8彩票首页置业投资股份有限公司董事会

2013 年 4 月 8 日


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